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農業生產的資金投入是決定農業生產總量的重要保證。農業生產主體的資金來源，除了自有資金外，更重要的是社會籌集，主要是向銀行貸款。當前農業資金投入不足是一個重要矛盾，在于農業生產主體自有資金有限，農業生產周期較長，使得自有資金不足以支撐整個生產過程。對于銀行借款來說，當前針對種植養殖業發放最多的貸款品種，主要是個人信用貸款和不動產抵押貸款。個人信用貸款的額度在3萬～50萬元之間，一般只能滿足分散的、小量的基本農業生產需求。銀行抵押貸款認可的合格抵押物主要是房產、土地使用權等不動產，部分地區試點了存貨、林權等動產和權利抵質押，但運作當中存在很多難題，范圍不廣。
對于規模化農場而言，農業養殖投入大，信用貸款額度太小難以滿足發展需求，自身又缺乏不動產抵押物。規模化農場最大的資產就是種植作物和養殖動物等生物活體資產，卻又無法成為有效合格抵押物，難以從銀行獲得充分的金融支持。總體看，銀行現有貸款品種確實難以滿足種植養殖戶特別是產業化養殖場的發展需求，這就導致巨大的農業生物資產一直沉睡于廣大農村中，無法有效盤活。以養殖業為例，我國2019年存出欄生豬約8.5億頭，肉牛1.3億頭，羊9億只。粗略估計有4萬億元生物資產可以激活。
生物資產難以作為合格抵押物的難點
為了解決農業信貸抵押難的問題，很多地方也采取了一些嘗試，如“抵押+第三方擔保”“抵押+信用保險”等，即借款人以生豬為抵押物貸款，政府農業擔保基金根據借款人信用評定以及對抵押物價值的評估結果，按一定額度與銀行簽訂擔保合同。這種抵押融資模式，是將銀行的部分貸款風險轉移到擔保方，貸款額受擔保方能力限制，并未解決抵押物缺陷問題。一方面銀企雙方都認為生物資產價值不小，但另一方面又不能作為合格抵押物，其悖論不能僅歸結到主觀意愿方面，更重要的是要認識到生物資產作為合格抵押物的客觀不足。《商業銀行押品管理指引》提出，合格抵押物要求真實存在，權屬清晰，變現容易。與房地產等合格抵押物相比，生物資產作為抵押物主要存在以下三個難點。
一是難以計數。房地產、汽車、土地使用權等合格抵押物，清點計量方便準確。生物資產按照企業會計準則，分為動物和植物兩類，可以按成本法和市價計量。生物資產計量的辦法是抽樣預估，其局限就是，無法精確地計算出生物資產的準確數量，樣本偏差非常大。即便是在樣本計量中，也多是依靠會計師的實地現場清點，面對一個養殖場不斷活動的豬牛羊，用人工逐個清點實在是困難。最后還是依賴抽樣和經驗數據估計數量，存在估計值與實際數量差異很大的隱患。
二是難以監控。資產一旦設定了抵押之后，就要保證資產的唯一性，并且時刻都在監控之中，否則可能導致抵押物丟失和不足值。不動產、土地使用權做抵押，既不會移動被盜，還要去管理部門做他項權證登記，不解除抵押不能處置，押品管理可靠。當前生物抵押方法，是按豬舍里的動物批量設定抵押，看似權屬清楚，實際上不能夠鎖定到具體的押品上。用傳統的監測方法，很難監測到存欄養殖數量是否足夠，也很難保證這些豬不被轉移調包私自出售。銀行不可能派一個人時時刻刻到豬場盯著。在過往的案例當中，出現過用其他圈舍的豬調進來充數，貸款到期養豬場的豬集中死亡的事情。滅失的是否是抵押物，其真實性很難界定。當前抵押物管控的方法，都不大適合生物資產。
三是難以準確估值。不動產設定后，其形態相對固定，其估值只需考慮市場價值變動，通過市場評估價值的一定比率折算，是對銀行來說比較可靠的方法。而生物資產生長狀態一直在變化，例如，豬的生長期為7個月左右，小豬從出生到最后出欄150公斤左右，每個月的體重變化大，價值變化也大。但到了成年之后，其生長曲線又開始變緩，對養殖的牛羊來說，到冬季甚至會下降。因此，按照現行會計準則，市場法、成本法都不能準確估計生物資產的價值。按照成年毛豬市價估值，存在高估問題;按照成本法投入估值，又存在先有借款投入后有生物增值的資金需求時間矛盾問題。目前多數采取的經
